全面预算管理制度

制度名称
考勤、休假和劳动纪律管理制度
制度文件编号本制度共11页
编写部门：
制度审核人：
签署：
生效日期：
发放部门：南昌硬质合金有限责任公司
全面预算管理制度第一章 总则
第一条 为健全公司内部管理机制，确保公司资源合理配置，加强公司财务管理，明确公司经营目标，实现经营规划，特制定本制度。
第二条 本制度所称公司为南昌硬质合金有限责任公司（以下简称
公司）。第二章 全面预算及编制范围
第三条 全面预算管理是在科学的生产经营预测与决策基础上，以货币量或实物量指标形式表现未来特定时期公司全部生产经营活动的各项目标及其资源配置的定量说明。
第四条 公司全面预算的编制包括生产经营预算、资金预算、费用预算、固定资产预算、技术研发预算、财务指标预算。
第五条 公司编制预算的部门为公司各职能部门。
　　生产安全部负责编制公司年度生产预算和各车间成本考核预算、公司主要经济技术指标预算、安全环保费用预算；
　　市场营销部负责编制年度销售预算、销售费用预算；
　　物资管理部负责编制主要原辅材料价格预算、物资采购预算；
　　技术研发部负责编制年度技术改造项目预算、研发项目预算；
　　机械动力部负责编制年度大修、年检项目预算；
　　人力资源部负责编制人工费用预算、职工培训计划预算；
　　总经理办公室负责编制办公费用预算；
党群工作部负责编制党、团、工会组织活动经费；安全保卫预算；财务部负责编制公司整体管理费用预算、资金预算、固定资产折
旧预算、汇总编制公司费用预算、损益预算、现金流量预算。第三章 预算编制原则
第六条 符合公司发展战略和经营计划目标的要求：各部门编制预算，要以公司制定的下一预算期间经营目标为基础；要充分反映公司发展目标的要求，使公司现有资源能够得到合理地配置和使用。
第七条 自下而上的编制原则：预算编制应按照自下而上的程序进行，各职能部门先编制本部门的各项预算，上报公司财务部，由财务部汇总并调整后编制公司各项总预算。
第八条 实事求是的编制原则：各部门必须以实事求是的态度编制预算，充分考虑预算期间各种有利和不利因素对经营造成的影响，使预算能真实反

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