内部审计工作管理制度(试行)

内部审计工作管理制度(试行)1 总则
2 内部审计组织机构
3 内部审计机构的职权
4 内部审计工作的范围
5 内部审计人员
6 内部审计工作的程序
7 附则
附件：审计文书格式1 总则
1.1 为适应某集团经营管理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署发布的《中国审计规范》，结合集团的具体情况,制定本工作管理制度。
1.2 内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司发布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为根据，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。
1.3 内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。
1.4 审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。2 内部审计组织机构
2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。
2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直接接受总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。
2.3 内部审计组织结构图：

• 总部职能处室机构优化方案
• 项目全额承包管理办法
• 企业财务计划与控制
• 财务总监访谈提纲
• 企业财务计划与控制
• 在建工程项目施工管理办法
• 质量管理的基本概念和方法
• 实验研究与准实验研究
• 在建工程项目施工管理办法
• 财务总监岗位说明书
• 财务预算和财务计划